LE BESOIN DE TRESORERIE PERMANENT: Un besoin de trésorerie permanent fait référence à une association en plein développement ou en restructuration. Pour répondre à ses évolutions structurelles, cette dernière doit trouver des solutions de financement permanentes (subvention de consolidation, apport de fonds associatifs sans droit de reprise) ou de moyen/long terme ( apport de fonds associatifs avec droit de reprise, prêt participatif, prêt bancaire, ...)
(Cf. article
Point technique : le financement des immobilisations des associations )
LE BESOIN DE TRESORERIE TEMPORAIRE: Un besoin de trésorerie temporaire est généralement lié à un événement conjoncturel ( ex : retard de paiement d'un client ) ou à un besoin financier saisonnier. Il existe de nombreuses solutions de financement temporaires, qui nécessitent de tenir compte de 2 critères clés pour choisir la plus adaptée:
- la durée de la solution
- le coût de la solution, à savoir les frais de dossier, les frais de garantie et le taux d'intérêt.
Concernant un besoin de financement faible, sur quelques jours Pensez à solliciter une facilité de caisse auprès de votre banque. Ce crédit de court terme, accordé par le banquier, permet à une structure de faire face à des besoins de trésorerie ponctuels, notamment au moment des échéances de fin de mois.
Concernant un besoin de financement important, sur une période longue Solution n°1 : Le découvert... Cette autorisation bancaire, donnée dans une limite et une durée définies, permet d'utiliser un compte présentant un solde débiteur. Cette forme de crédit de court terme a cependant un coût : les agios!
Solution n°2 : La mobilisation et la cession de créances ( escompte, cessions Dailly, affacturage)
Pour rappel, le "crédit mobilisation créances commerciales" permet au commerçant de regrouper ses factures-clients dont les échéances sont voisines et de les transmettre à sa banque sans qu’il y ait cession de créance. La banque lui consent alors un crédit sous forme de découvert en compte courant. Le commerçant souscrit en contrepartie de ce crédit un billet à ordre à échéance de 90 jours maximum et assure lui même le recouvrement des factures. Ainsi, à l’échéance, le net produit de la remise à l’encaissement permet de rembourser le billet à ordre souscrit.
Concernant un besoin de financement récurrent, lié à une saisonnalité Pour ce type de besoins, liés à l'activité saisonnière de l'association, les banques proposent de recourir au "crédit de campagne". Accordé pour une durée limitée, ce crédit est destiné à financer les dépenses de production nécessaires à la mise en place de l'activité. Le remboursement s'effectue ensuite au fur et à mesure des prestations et ventes.
La Fédération
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